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中國鐵道建筑總公司關于2015年度財務收支審計整改情況的公告

? ?時間:2017-06-23?【字體:??

2016年10月至2017年1月,審計署對中國鐵道建筑總公司(以下簡稱中鐵建總公司)2015年度財務收支情況進行了審計。2017年4月27日,中鐵建總公司收到了正式審計報告和審計決定書,審計署充分肯定了中鐵建總公司在圍繞主業構建多元化格局、強化公司治理、推進集中管控、改進海外經營管理、開拓境外市場等方面取得的成績,同時也指出了存在的問題。

中鐵建總公司高度重視審計整改工作,于4月19日組織召開了全系統審計整改動員部署大會,制定了總體審計整改實施方案,成立了以公司董事長為組長的整改工作領導小組,下設專門整改工作機構。按照“糾正問題、追究責任、完善制度、標本兼治”的整改原則,以從嚴從實和雷厲風行的作風,統籌協調推進,層層傳導壓力,切實做好審計整改工作,明確要求整改不閉合、機構不撤銷。

針對審計發現的具體問題及審計建議,公司及所屬單位多次召開專題會議研究,細化整改措施,對于能夠立即整改的問題要求邊審邊改、立行立改,對于短期內難以整改到位的問題,明確了節點目標和整改期限。要求各單位、各部門各司其職、上下聯動,從“具體問題逐項整改、嚴肅責任追究,共性問題舉一反三、修訂完善制度,重點問題專項治理、構建長效機制”等多層面、多維度入手,狠抓落實,強化考核,將整改情況納入年度重點工作考核和月度督查督辦事項,確保實效。截至目前,審計公告中反映的26個問題已全部落實整改措施、責任和時限,其中17個涉及財務管理和會計核算等方面問題已整改完畢,其余9個需要長期整改的問題正在落實之中。已制定和完善管理制度、實施辦法等149項,追責問責224人次,其中黨紀處分60人次、政紀處分164人次。同時,為肅清企業內部體制機制障礙,由公司法律合規部門牽頭,梳理出需在年內新建制度17項,修訂制度15項。審計署審計對中鐵建總公司的改革發展和管理提升發揮了重要促進作用,具體整改情況公告如下:

(一)財務管理和會計核算方面

1.關于“2014年至2015年,所屬中鐵建設集團有限公司(以下簡稱中鐵建設)將應收賬款在保理業務到期前予以核銷,造成少計資產、負債”的問題。中鐵建設已按要求調整,正在修訂相應融資管理辦法,規范運作此類業務。

2.關于“2015年底,所屬中鐵物資集團有限公司(以下簡稱物資集團)等4家單位部分存貨盤虧未確認損失等,造成多計利潤”的問題。相關單位已按要求調整,并對相關責任人給予經濟處罰,修訂了物資庫存盤點管理辦法。今后將嚴格執行企業會計準則及內控制度,準確反映當期經營成果。

3.關于“2010年至2015年,所屬中鐵二十局集團有限公司(以下簡稱中鐵二十局)等8家單位發放的部分工資、獎金及通訊補貼等未按規定納入工資總額管理”的問題。相關單位已修訂完善相關制度,今后將嚴格按照國資委《中央企業工資總額預算管理暫行辦法》等文件規定,嚴格工資薪酬發放管理,規范會計核算,將各項工資納入工資總額管理,一經發現此類問題,將嚴肅追責問責。

4.關于“2010年以來,所屬中鐵十七局集團有限公司(以下簡稱中鐵十七局)等10家單位89個工程承包項目或分公司部分成本未按規定結轉等,造成多計利潤”的問題。相關單位已按要求調整,今后將嚴格按照《企業會計準則》規范核算。

5.關于“至2016年9月,所屬中鐵二十二局集團有限公司等2家單位將機器設備放在預付賬款等科目掛賬,未納入固定資產核算”的問題。相關單位已聘請評估機構對相關資產進行評估,并根據評估結果進行了調整。

6.關于“2010年至2015年,所屬中國鐵建房地產集團有限公司等2家單位存在提前確認房地產銷售收入等,造成多計利潤”的問題。相關單位已按要求調整,今后將嚴格按照國家相關制度規范核算。

7.關于“2010年至2015年,所屬中鐵第四勘察設計院集團有限公司等3家單位虛列制造費用、勞務成本、研發支出,用于發放津補貼、獎金和實物”的問題。相關單位已按要求調整,收回違規資金1852.76萬元,并已對相關責任人追責問責。

上述涉及財務管理和會計核算方面的問題,已于2016年及以前年度調整完畢,并經會計師事務所審計確認。

(二)貫徹落實國家重大政策措施方面

1.關于“至2016年12月,中鐵建總公司未按要求完成低效無效資產清理處置”的問題。公司于2017年5月組織召開了專題布置會議,要求所屬各單位認真學習研讀相關政策和文件,指定分管領導、明確管理部門、落實具體工作責任人,再次清查摸底,規劃處置方案,明確處置目標,按照資產處置工作流程,采取多種有效方式,加快處置步伐,進一步優化資產和業務結構,提高資產質量和經營效益。

2.關于“至2016年12月,93家廠辦大集體企業未按要求完成分離;中鐵建總公司43家下屬企業職工家屬區“三供一業”191項業務尚未完成分離移交”的問題。針對廠辦大集體企業未按要求完成分離的問題,2017年3月,公司組織4家所屬單位參加了駐黑龍江省內大集體企業改革座談會,研討黑龍江省所屬單位大集體企業改革工作,協調解決工作中存在的問題。目前,黑龍江省廠辦大集體企業已經按照規定的時間節點完成了人員身份核驗以及養老保險欠費核銷審批工作。針對下屬企業職工家屬區“三供一業”尚未完成分離移交的問題,公司進一步明確了責任部門,增加了人員配備,召開了專題會議,擬定了《三供一業移交工作指引》。2017年,公司將督促各所屬單位盡快摸清“三供一業”底數,制定具體移交方案,明確移交目標和時間表,逐項予以落實,計劃在2018年年底完成移交協議簽署工作,2020年完成移交清算工作。

(三)企業重大決策和內部管理方面

1.關于“2010年至2016年,所屬中鐵十八局集團有限公司等9家單位存在違規分包或轉包工程項目”的問題。公司責成相關單位采取終止合同、補充資質、完善制度、強化問責等措施予以整改,同時,要求各單位舉一反三、引以為戒,切實加強勞務分包管理和準入審核。 從優化制度、加強信息化管控、強化勞務隊伍資格審查、加大督察力度等方面,開展集中清理和整治,規范勞務管理。

2.關于“至2016年6月,所屬物資集團及其下屬單位違規開展貨物購銷業務,形成逾期債權”的問題。公司及所屬物資集團深刻汲取大宗物資融資性業務帶來的教訓,已全面停止該項業務,建立了相應的風險防控體系,制定《清收清欠管理暫行辦法》、《大宗物資風險業務清欠費用開支與獎懲暫行辦法》,同時,嚴肅開展監督問責工作,截至目前已對76名責任人分期分批進行了追責處理。對于2年沒有回款的項目采取公開招標風險代理,制定了《中鐵物資集團風險代理管理辦法》,盡快回籠資金挽回損失,目前已有五家單位11個案件啟動了外部訴訟代理招標工作,截至4月底共清理回收各類欠款14.73億元。下一步將繼續推進各項清收降債舉措,防范風險擴散,盡力減少或挽回損失。

3.關于“2010年至2016年,所屬中國鐵建重工集團有限公司等13家單位應招標未招標或違反內部規定采購物資;所屬中鐵建設等12家單位在投資項目發包、工程分包中未按規定招標”的問題。公司責成相關單位切實加強物資采購管理和工程項目管理,嚴格按規定招投標并追究相關人員責任。年度內制定投資項目和工程項目招投標相關管理辦法,修訂物資集中采購供應管理辦法,進一步規范招投標程序,并加強招投標監督檢查。

4.關于“2010年至2016年,所屬中鐵十七局等6家單位未經批準或采取事后報批方式,實施11項股權投資和建設辦公樓等項目”的問題。針對股權投資管理問題,公司已責成相關單位進行整改,未經批準不得自行投資;組織全系統開展投資項目專項審計調查工作,督促依法依規開展投資項目建設,防范風險,降低損失;公司擬在年內出臺《股權投資項目管理暫行辦法》,進一步明確管理權限,嚴格投資監管。對于辦公樓未按規定履行決策報批程序的,責令相關單位立即整改,對責任單位和相關責任人嚴肅問責。

5.關于“2013年,中國鐵建股份有限公司(以下簡稱中國鐵建)未按規定報經董事會審批,批準下屬單位進行房地產投資”的問題。公司已于2016年9月修訂下發《對外投資管理制度》,明確股東大會、董事會等關于對外投資的審批權限和決策管理程序。2017年4月修訂下發《房地產開發與經營管理暫行辦法》,對項目投資決策的管理體系、項目審批原則及程序等方面進一步做出了明確的要求和規定。

6.關于“2010年至2016年,所屬中鐵二十三局集團有限公司等3家單位通過中介承攬工程,支付中介費或向中介分包工程,清退施工隊造成損失”的問題。公司明令禁止使用中介開展經營活動,已責成相關單位全面整改并實施問責。

7.關于“2011年至2014年,所屬中鐵二十四局集團有限公司等2家單位未經批準,為承攬項目對外出借資金或支付工程承包誠意金”的問題。針對未經批準出借資金的問題,公司責成相關單位進一步明確具體清收責任人,聯合法律部門商討研究對抵押資產的處置方案,在雙方確認前期債權債務的前提下,積極尋求各種方式盤活整個項目的資產,盡快實現資金回流。針對支付工程承包誠意金的問題,目前相關單位收到對方公司《關于返還誠意金及股權回購的承諾函》,對方承諾于2017年6月30日前返還相關款項,公司將視回款情況啟動法律程序和內部問責機制。

8.關于“2012年至2015年,所屬中鐵二十五局集團有限公司(以下簡稱中鐵二十五局)等2家單位存在違規出借資金或違規擔?!钡葐栴}。公司責成相關單位對類似問題要全面清理,采取包括法律訴訟在內的一切有效措施挽回風險。目前,公司已派出專項工作組協助調查,進一步完善風險防范制度,嚴肅追責問責,堅決杜絕問題的再次發生。

9.關于“中國鐵建董事會決策投資的1個自貿區綜合項目經營效果未達預期”的問題。公司將進一步加強海外投資項目決策論證分析,積極尋求解決途徑,化解潛在的資產損失風險。責成相關單位就該項目制定新的發展規劃,明確發展目標、任務和措施,推進績效考核,落實責任,提高投資收益。

10.關于“2012年,所屬中鐵二十五局等2家單位未經交易所掛牌處置房產或未經評估購買股權”的問題。相關單位已建立完善相應的內控措施,對以后的對外投資、參股、增資擴股等工作,將嚴格按照《企業國有資產評估管理暫行辦法》和《中國鐵道建筑總公司資產評估項目公示管理辦法》等相關規定開展。

11.關于“至2016年底,所屬中鐵建港航局有限公司等3家單位有35臺汽車產權登記在個人或其他公司名下”的問題。相關單位已完成整改20輛,其余15輛整改年內完成,今后將嚴格產權管理,杜絕此類問題再次發生。

12.關于“中鐵建總公司各信息系統之間‘信息孤島’仍較突出”的問題。公司發布了信息化總體架構設計,制定了“十三五”信息化規劃,制定了信息化工作考核管理暫行辦法,目前各項工作正在有序推進。

13.關于“2010年以來,部分工程承包項目的合同變更未取得業主批復認可,部分資金面臨損失風險”的問題。公司高度重視工程項目合同變更批復及資金回收工作。2017年將全力做好鐵路等收尾銷號項目的概算梳理,確保業主批復實現預期目標,防范項目債務和資金風險。

14.關于“資本運營項目和境外工程項目中,部分項目存在虧損或潛在虧損,個別項目停工或面臨回購風險”的問題。公司進一步完善了海外市場經營開發和工程項目管理體制,充分利用資源優勢,強化海外經營管理責任、降低經營成本,提升公司海外市場競爭力。同時,為防范資本運營項目回購風險,公司制定了優選投資區域、注重合同談判、降低敞口風險等一系列措施,全力將風險降至最低。

(四)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面

1.關于“2010年至2016年,所屬中鐵二十局等4家單位部分領導人員及親屬入股14家企業,并與中國鐵建發生業務往來”的問題。截至目前,相關單位已給予10名責任人黨紀政紀處分,責令相關人員按程序注銷公司或退出股份,挽回經濟損失303萬元,并完善了相應內控制度。對于此類問題,公司黨委高度重視,決定在全系統內開展專項治理。2017年4月,公司巡視組對部分單位領導干部及其親屬經商辦企業問題開展了專項巡視,下半年,將根據專項巡視成果,在全系統開展專項治理,通過自檢自查、重點檢查、嚴肅處理、實施禁入等工作,構建領導人員廉潔從業的長效機制。

2.關于“2013年以來,所屬物資集團等8家單位超標準購置公務用車”的問題。目前,24輛超標公務車,以拍賣、抵賬、報廢等方式處置22輛,剩余2輛正在處置,要求年內處置完畢,相關單位已對15名責任人給予了黨紀政紀處分。下一步,公司將加強車輛采購管理,嚴格執行公務用車標準,加強對所屬企業公務用車配備情況檢查,一經發現,從嚴從重追究責任。

3.關于“2013年至2015年,所屬物資集團等3家列支高檔煙酒”的問題。相關單位對8名責任人進行了追責問責,責令交回違規報銷資金13.8萬元,嚴格規范業務招待活動的預算審批、報銷程序,嚴禁報銷香煙和超標準酒水。同時,公司要求各單位嚴格按照中央八項規定執行,進一步加大監督檢查追責力度,發現問題嚴肅處理。

中鐵建總公司真誠地感謝審計署對公司的幫助和指導,誠懇歡迎社會各界對中鐵建總公司的工作進行監督。公司將以本次審計署審計及發現問題的整改為契機,堅決貫徹落實黨中央、國務院關于深化國有企業改革的各項決策部署,進一步完善企業管理制度和風險管控體系,不斷提高依法治企水平,為做強做優做大國有企業做出新的更大貢獻。

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